Контроль над активами и резервами страховщика

Закон, касающийся страхового дела, совсем недавно претерпел изменения, вводя новые принципы контрольной деятельности за всеми активами страховых компаний. С июля 2015 года планируется обязать тех страховщиков, которые предоставляют услуги обязательного страхования, а также страхования жизни и пенсионного страхования, хранить выпущенные ими ценные бумаги в депозитарии. Как планировалось авторами внесенных поправок, так уполномоченные органы смогут в большей мере контролировать собственные и резервные активы страховщиков, а также оценивать их качество.

По мнению некоторых экспертов, внедрение данного новшества не сможет справиться с указанной задачей полностью, как задумывалось правоведами. Следует отметить, что такой модели надзора нет ни в одной стране, это «ноу-хау» российской системы, которая не может найти более эффективные методы борьбы с «рисованием» балансов недобросовестными компаниями-страховщиками.

Первым аргументом против нововведения является то, что в настоящий момент около 60% всех активов, значащихся в балансах компаний — это финансовые инструменты (банковские депозиты, векселя и пр.). Они, как известно, не смогут учитываться в депозитариях. В акциях и в облигациях страховщики стараются не размещать активы, и их можно проверить в любой момент даже без спецдепозитария. В то же время не понятно, как проверить сведения по недвижимости.

Вторым аргументом являются трудности разделения резервов компании на обязательные, которые нужно контролировать, и все остальные. Необходимо будет составлять множество новых инструкций, касающихся требований к размещению и покрытию резервов компании и ее капитала.

Третьим аргументом не в пользу авторов проекта является сложность предложенных действий с точки зрения бухучета. Состояние резервов меняется ежедневно: сегодня у страховщика — покупка здания, а завтра — возмещение убытка, по которому нет еще оплаты от перестраховщиков. Как же депозитарий будет все это отслеживать? Особенно если компания крупная и в день у нее бывает по 50 тысяч различных операций? Для этого придется в контролирующий орган предоставлять ежедневный баланс страховой компании, а значит и разговоры о замене депозитариями ежедневной отчетности так и останутся разговорами.

Трудности возникнут и с программным обеспечением, и с обучением персонала для депозитария и т.д. А что говорить о главной цели мегарегулятора — наказании недобросовестных страховщиков. Их активы просто не окажутся в депозитарии — у них нет в наличии никаких резервов, все уже давно выведено.